东莞税务师事务所：解析一下如何应对税筹过程中的风险？

　　​税筹是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案来处理生产、经营、投资、理财活动的一种企业筹划行为。也可以理解为，在法律允许的情况下，纳税主体在纳税行为未发生前，对涉税行为进行提前的筹划、安排，以达到少缴税或递延纳税等目的。下面，东莞税务师事务所小编科普一下应对税筹过程中的风险，需要从多方面入手，以下是具体措施：
政策风险应对
加强政策研究与跟踪：企业应设立专门的税务政策研究团队或安排专业人员，持续关注国家和地方税收政策的变化动态。订阅权威的税务资讯平台、关注税务机关官方网站和公众号等，及时获取最新政策信息。同时，定期组织内部培训和研讨会议，对新政策进行深入学习和分析，确保企业能够准确把握政策内涵和变化要点。
建立政策风险预警机制：利用信息化手段，建立税收政策风险预警系统。通过设定关键政策指标和风险阈值，当政策出现重大调整或可能影响企业税筹方案时，系统能够及时发出预警信号。例如，当企业所在行业的税收优惠政策可能到期或调整时，预警系统提前提示企业管理层和税务筹划人员，以便及时做出应对措施。
与税务机关保持沟通：主动与当地税务机关建立良好的沟通渠道，定期与税务专员进行交流，就税收政策的理解和适用问题进行咨询。积极参加税务机关组织的政策解读会、座谈会等活动，争取在政策变化初期就获得准确的信息和指导。对于一些重大的税筹方案，在实施前可以与税务机关进行预沟通，了解税务机关的看法和意见，确保方案符合政策要求。
税务执法风险应对
提高税筹方案的合法性和合理性：企业在制定税筹方案时，要严格遵循税收法律法规的规定，确保方案的每一个环节和操作都有明确的法律依据。同时，要注重方案的合理性，避免出现明显的避税意图或与商业实质不符的安排。在进行税务筹划时，充分考虑企业的经营实际和行业特点，使税筹方案既符合税收政策导向，又能体现企业经营的合理性和必要性。
规范税务管理与核算：建立健全企业内部税务管理制度，规范税务核算流程和方法。加强发票管理，确保发票的取得、开具、使用和保管符合税法规定。完善会计核算体系，准确记录企业的经济业务和财务收支情况，为税务申报和税务检查提供真实、完整、准确的财务数据。定期进行内部税务审计，及时发现和纠正税务管理中的问题和漏洞，提高企业税务合规水平。
积极配合税务检查与沟通：当税务机关进行税务检查时，企业要积极配合，按照税务机关的要求及时提供相关资料和信息，不得隐瞒或拒绝。在检查过程中，保持与税务机关的良好沟通，对于税务机关提出的疑问和问题，要如实、准确地进行解释和说明。如果发现企业存在税务问题或风险，要主动与税务机关协商解决方案，争取从轻处理或避免不必要的税务处罚。
操作风险应对
提升人员专业素质：加强对企业财务人员和税务筹划人员的专业培训，提高他们的税收政策水平、财务核算能力和税务筹划技巧。定期组织内部培训课程、邀请税务专家进行讲座，鼓励员工参加外部专业培训和学习交流活动，不断更新知识和技能。同时，建立税务人员职业发展规划和激励机制，吸引和留住专业人才，提高税务团队的整体素质和稳定性。
完善内部管理流程：建立完善的税筹操作流程和内部控制制度，明确税筹方案的制定、审批、实施、监督等各个环节的职责和流程。在税筹方案实施过程中，加强对关键环节和风险点的监控和管理，确保各项操作按照预定方案和流程进行。例如，对于涉及大额税收优惠申请、关联交易定价等重要事项，要建立严格的审批制度和风险评估机制，防止因操作失误或违规行为导致风险。
进行风险评估与模拟：在税筹方案实施前，对方案进行全面的风险评估和模拟分析。通过建立风险评估模型，对可能出现的风险因素进行量化分析，评估风险发生的可能性和影响程度。同时，进行模拟运行，检验税筹方案在不同情况下的可行性和有效性，及时发现潜在的问题和风险，并对方案进行调整和优化。在方案实施过程中，持续跟踪和监控风险状况，根据实际情况及时调整应对措施。